为什么要做研发费用加计扣除？

研发费用加计扣除政策是国家为鼓励企业加大研发投入，提升自主创新能力而制定的一项税收激励措施。该政策允许企业在计算应纳税所得额时，将实际发生的研发费用在据实扣除的基础上，再按照一定比例加计扣除，从而有效降低企业的税负成本，增加研发投入的回报率。

企业享受研发费用加计扣除的前提

一、立项管理：企业享受研发费用加计扣除政策的前提是拥有明确的研发项目和规范的立项管理。因此，企业需根据市场需求、技术发展趋势及自身发展战略，明确研发方向和内容，并按照相关规定进行立项备案。立项文件应详细阐述研发项目的目标、预期成果、预算安排及实施计划等，确保项目的真实性和合理性。
二、流程管理：从项目启动到结题验收，企业应建立健全的研发管理流程，包括项目计划书编制、研发团队组建、研发进度跟踪、成果验收及归档等环节。同时，企业应注重项目文档的管理，确保所有与研发活动相关的文件资料齐全、完整，以便于后续税务审核和审计工作的开展。

研发费用加计扣除的好处

1、减轻税收负担：通过研发费用加计扣除，企业可以在计算应纳税所得额时，将实际的研发支出按照一定比例（如75%）进行扣除，从而显著减少应纳税额。

2、鼓励企业加大研发投入：加计扣除政策不仅减轻了税收负担，还传递了国家鼓励创新的信号，增强了企业进行研发活动的信心和动力。

3、提升企业核心竞争力：通过不断的研发投入，企业可以开发出更具竞争力的产品或服务，满足市场需求，扩大市场份额。这有助于企业在市场竞争中占据更有利的地位，提高企业的长期盈利能力。

4、促进企业技术进步和产业升级：研发费用加计扣除政策促使企业积极开展研发活动，加速技术成果的转化和应用。这不仅提高了企业的技术水平，还促进了产业结构的优化调整，推动了整个行业的技术进步和产业升级。

5、提升企业财务管理水平：为了准确享受研发费用加计扣除政策，企业需要对研发费用进行单独的核算和管理。这要求企业建立健全的财务管理制度，规范研发费用的归集和核算流程，从而提高企业的财务管理水平和会计信息质量。

亏损企业能否享受研发费用加计扣除政策？

可以享受。

对于亏损企业而言，只要同时满足以下条件，就能享受相应的研发费用加计扣除政策：

（1）会计核算健全；

（2）实行查账征收；

（3）能够准确归集研发费用；

（4）属于文件规定的研发活动及研发费用归集范围；

（5）不属于负面清单行业。

亏损企业当年不需缴税，其享受加计扣除政策将进一步加大亏损额，可以在以后年度结转弥补。

失败的研发活动能否享受研发费用加计扣除政策？

可以享受。

所有行业的企业均可享受研发费用加计扣除优惠政策？

负面清单行业不在享受范围内。

负面清单行业包括：

（1）烟草制造业；

（2）住宿和餐饮业；

（3）批发和零售业；

（4）房地产业；

（5）租赁和商务服务业；

（6）娱乐业；

（7）财政部和国家税务总局规定的其他行业。

其研发费用发生当年的负面清单行业业务收入占比为50%(不含)以上的企业不可享受加计扣除政策。

负面清单行业业务收入占比=负面清单行业收入总额/(收入总额-不征税收入-投资收益)

只有本企业研究人员的相关费用可以加计扣除?

直接从事研发活动人员费用及外聘研发人员的劳务费用均可加计扣除！直接从事研发活动人员包括研究人员、技术人员、辅助人员。

委托外部机构或个人进行研发的费用以全额加计扣除？

按照费用实际发生额的80%计入扣除基数!

步骤1-签订合同：

线上沟通需求，双方签订合同

步骤2-制定申报方案：

针对企业现状进行评估，确定领域制定申报方案。

步骤3-申报材料收集：

根据要求准备申报材料，交由工程师进行项目撰写。

步骤4-提交申报材料：

规定批次时间内，将准备好的申报材料按照要求提交给相应的部门。

步骤5-审核和评审：

相关部门对提交的申报材料进行审核和评审，帮助过审整改并最终获得证书。

步骤6-后续服务：

认定后进行的后续维护工作。

专业团队：

广泛的渠道合作，优质的协调处理经验。专业后台团队，精确掌握各类项目申报、审核要点。

政策准确把握：

专人沟通相关部门，紧盯实时信息，掌握更新的政策。优质策划团队，快速诊断企业，制定解决方案。

严谨的报批流程：

三级审核机制，方案由顾问初审、工程师复审，主任终审，确保申报材料严谨无误。系统完善的材料模块，提高处理效率，保证成功率。

一站式服务体验：

专利全囊括，提供全面解决方案，规范的客户信息数据库，方便企业进行后期项目跟踪。

费用透明：

不含任何隐形消费